La trésorerie de départ est un élément fondamental pour les créateurs d’entreprise, car elle permet d’évaluer la capacité financière de l’entreprise à démarrer son activité. Cet article vous explique en détail comment calculer la trésorerie de départ, en tenant compte des différents aspects financiers et opérationnels liés à la création d’une entreprise.
Qu’est-ce que la trésorerie de départ ?
La trésorerie de départ représente l’ensemble des liquidités disponibles au moment du lancement d’une entreprise. Elle est constituée de l’apport personnel des associés, des emprunts bancaires et des autres financements obtenus pour le projet (subventions, aides publiques, etc.). La trésorerie de départ sert principalement à financer les investissements nécessaires au démarrage de l’activité (matériels, stocks, etc.) et à couvrir les premières dépenses courantes (salaires, loyers, etc.).
Pourquoi est-il important de bien calculer sa trésorerie de départ ?
Le calcul précis de la trésorerie de départ est essentiel pour plusieurs raisons :
- Déterminer les besoins réels en financement : Un entrepreneur doit connaître avec précision ses besoins en fonds pour démarrer son activité. Une sous-estimation peut entraîner des difficultés financières dès le début et mettre en péril la viabilité du projet.
- Évaluer la faisabilité du projet : La trésorerie de départ permet de vérifier si les ressources financières dont dispose l’entreprise sont suffisantes pour assurer le démarrage de l’activité. Si ce n’est pas le cas, il peut être nécessaire de revoir certains aspects du projet ou d’obtenir des financements complémentaires.
- Rassurer les partenaires financiers : Les banques et autres organismes de financement accordent une grande importance à la trésorerie de départ lorsqu’ils étudient un dossier de création d’entreprise. Une trésorerie bien évaluée est un signe de sérieux et de compétence, qui peut faciliter l’accès aux financements.
Comment calculer la trésorerie de départ ?
Le calcul de la trésorerie de départ s’appuie sur deux éléments principaux : les besoins financiers initiaux et les apports financiers disponibles.
Besoins financiers initiaux
Les besoins financiers initiaux correspondent aux dépenses nécessaires au démarrage de l’activité. On distingue généralement trois types de besoins :
- Investissements matériels : Il s’agit des dépenses liées à l’achat ou la location d’équipements, de véhicules, d’aménagements, etc. nécessaires à l’exercice de l’activité.
- Investissements immatériels : Ce sont les dépenses liées à l’achat ou la création de logiciels, de brevets, de licences, etc.
- Le fonds de roulement : C’est la somme nécessaire pour financer les dépenses courantes (salaires, loyers, charges sociales, taxes, etc.) pendant les premiers mois d’activité, avant que l’entreprise ne génère suffisamment de revenus pour couvrir ces frais. Le fonds de roulement est généralement calculé sur une période de 3 à 6 mois.
Apports financiers disponibles
Les apports financiers disponibles correspondent aux ressources dont dispose l’entreprise au moment du démarrage. Ils proviennent principalement :
- Des apports personnels des associés : Il s’agit des sommes investies par les fondateurs et les éventuels associés dans le capital de l’entreprise.
- Des emprunts bancaires : Les crédits accordés par les banques constituent une source importante de financement pour les entreprises en création.
- Des aides publiques et subventions : Certaines entreprises peuvent bénéficier d’aides publiques ou de subventions destinées à soutenir la création d’entreprises (prêts d’honneur, exonérations fiscales, etc.).
Pour calculer la trésorerie de départ, il convient d’additionner les apports financiers disponibles et de les soustraire aux besoins financiers initiaux. Si le résultat est positif, cela signifie que l’entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour démarrer son activité. Dans le cas contraire, il est nécessaire de trouver des financements complémentaires ou de revoir le projet.
Exemple de calcul de la trésorerie de départ
Prenons l’exemple d’une entreprise qui souhaite se lancer dans la vente en ligne de vêtements. Voici les besoins financiers initiaux et les apports financiers disponibles estimés :
- Besoins financiers initiaux : Investissements matériels (10 000 €) + Investissements immatériels (5 000 €) + Fonds de roulement (15 000 €) = 30 000 €
- Apports financiers disponibles : Apports personnels des associés (20 000 €) + Emprunt bancaire (10 000 €) + Aides publiques (0 €) = 30 000 €
Dans cet exemple, la trésorerie de départ est égale à la différence entre les apports financiers disponibles et les besoins financiers initiaux, soit : 30 000 € – 30 000 € = 0 €. L’entreprise dispose donc juste du montant nécessaire pour couvrir ses besoins initiaux et démarrer son activité.
Il est important de garder à l’esprit que ces chiffres sont des estimations et peuvent évoluer au cours du temps. Il est donc primordial de suivre régulièrement l’évolution de sa trésorerie afin d’anticiper d’éventuelles difficultés financières et de prendre les mesures nécessaires pour y faire face.
En somme, la trésorerie de départ est un indicateur clé pour les entrepreneurs, car elle permet d’évaluer la capacité de l’entreprise à démarrer son activité. Un calcul précis et réaliste de cette trésorerie est essentiel pour assurer le succès du projet et rassurer les partenaires financiers. Il convient donc d’accorder une attention particulière à cet aspect lors de la création d’une entreprise.
